Льготы по ипн

Содержание
  1. Налоговые вычеты в Казахстане. Как изменятся в 2021?
  2. Какие налоговые вычеты существуют?
  3. Как работают вычеты?
  4. Какие изменения грянули в 2021 году?
  5. Как получить налоговый вычет? Куда обратиться?
  6. Какие документы нужны для оформления вычетов?
  7. Налоговые льготы для инвалидов в Казахстане в 2021 году
  8. Как получить льготы по налогам инвалидам Казахстана
  9. Виды налогов, по которым можно получить льготу инвалидам из Казахстана
  10. Льгота по уплате налога на доходы
  11. Льгота по уплате налога на транспортное средство
  12. Освобождение от госпошлины при регистрации авто
  13. Льгота по уплате налога на землю
  14. Льгота по имущественному налогу
  15. Освобождение от пошлины при регистрации ИП
  16. Льготы при совершении сделок с недвижимостью
  17. Льготы при регистрации залога недвижимости
  18. Льготы при обращении в судебные органы
  19. Льготы при обращении к нотариусу
  20. Льготы при оформление документов в МВД
  21. Освобождение от госпошлин в органах ЗАГС
  22. Льготы при госрегистрации прав на авторские произведения
  23. Заключение
  24. Типичные ошибки
  25. Как казахстанцы могут отжать свои налоги у государства
  26. Справка “КАРАВАНА”
  27. Пенсионный вычет
  28. Вычеты по пенсионным выплатам
  29. Стандартные вычеты
  30. Добровольная пенсия
  31. Вычеты на медицину
  32. Вычеты по ипотеке

Налоговые вычеты в Казахстане. Как изменятся в 2021?

Льготы по ипн

Законодательство РК подразумевает возврат гражданам части уплаченных налогов в рамках совершения целого ряда сделок. В рамках данного материала мы выясним, какие налоговые вычеты существуют в РК и как они изменились с наступлением 2021 года.

Это возможность для каждого законопослушного налогоплательщика снизить налоговую нагрузку на себя. Налоговый вычет является льготой от бюджета для снижения налогооблагаемой базы на определенную законодательством сумму или процент.

Ранее планировалось, что налоговые вычеты будут действовать до текущего года. Однако в связи с тем, что переход на всеобщее декларирование в стране откладывается, необходимости в скором отказе от данного финансового рычага нет. Таким образом можно заключить, что воспользоваться налоговыми вычетами можно и по сей день.

Налоговые вычеты, это хороший способ экономить. Если вы ощущаете, что вам с трудом хватает средств на жизнь, а параллельно приходится тратить деньги на медицину или что-то еще, то советуем вам не идти за очередным микрозаймом или кредитом наличными в банк, а сделать вычет, что пополнит ваш карман. Не сильно, но все же.

Какие налоговые вычеты существуют?

Всего согласно законодательству РК существует четыре налоговых вычета, где четвертый пункт подразделяется еще на три подгруппы.

  1. Пенсионные выплаты.
  2. Стандартный вычет.
  3. Пенсионный вычет
  4. Вычет по пенсионным взносам.
  5. Вычет по медицинским услугам.
  6. Налоговый вычет по вознаграждениям (Ипотечный)
  7. Стандартный налоговый вычет (для категорий граждан).

Учитывая, что большинство налоговых вычетов подразумевают именно сокращение налогооблагаемой базы, то есть части вашего дохода, которая будет облагаться налогами, вам следует знать, какие ставки по налогам в РК действуют в текущем году. Подробности в нашем материале «Налоги в РК 2021: ставки и сроки».

Как работают вычеты?

Теперь разберем по порядку, как и на каких условиях оформляются те или иные вычеты. Какие в них содержатся нюансы и на какие выплаты может рассчитывать гражданин, отправляя свое заявление на получение налогового возврата.

1) Пенсионные – при получении ежемесячной пенсии вы можете сократить налогооблагаемую базу, а именно все средства, которые получаете, на 1 МЗП. Об этом говорится в 345 статье Налогового Кодекса РК. Как это понимать? Все просто.

Те средства, которые пенсионер получает от государства также облагаются налогом.

С помощью данного вычета вы можете сократить налогооблагаемый доход на 1 минимальную заработную плату в месяц, которая на сегодняшний день составляет 42 500.

Пример: Ваша пенсия составляет 100 тысяч тенге. Из нее вы должны вычесть МЗП. Получится 57,5 тысяч тенге. Именно с этой суммы будет вычитаться индивидуальный подоходный налог в размере 10%, что составит 5750 тенге. Если бы вычета не было бы, то вы бы потеряли 10 тысяч тенге.

2) Стандартный налоговый вычет

Данный вид вычетов полагается официально трудоустроенным сотрудникам. Его можно использовать лишь один раз в год. Но при этом его действие длится на протяжении всего календарного года. Об этом говорится в 346 статье Налогового кодекса РК.

Вычет подразумевает снижение налогооблагаемой базы на размер минимальной заработной платы, которая была установлена правительством РК в начале года, и отчислений в пенсионный фонд.

Таким образом удается сэкономить не большую, но весомую для бюджета граждан сумму.

Пример: Вы получаете от работодателя 200 тысяч тенге. Вычитаем из этой суммы 20 тысяч отчислений и 42,5 тысячи МЗП. Получится 137,5 тысяч. Это и будет итоговой налогооблагаемой частью вашего дохода и налог составит 13 750 тенге вместо 20 тысяч.

3) Пенсионный налоговый вычет

Это, пожалуй, самый простой из всех вычетов. Он подразумевает снижение налогооблагаемой базы дохода работника компании на сумму ежемесячного пенсионного взноса. Другими словами, вы будете отдавать на 10% меньше налога на индивидуальный доход, чем ранее.

Пример: Ваша зарплата 150 тысяч тенге, тогда работодатель отчисляет из них 15 тысяч в месяц в пенсионный фонд. Без вычета, вы сверху платите еще 15 тысяч налога, а с вычетом 13,5 тысяч. Экономия 1,5 тысячи тенге каждый месяц.

4) Вычет по пенсионным взносам

В данном случае речь идет не о стандартных пенсионных взносах, а о добровольных, которые работник делает самостоятельно, а не через работодателя. В этом случае вычет будет включать в себя сразу несколько других вычетов – пенсионный и стандартный.

Пример: Вы получаете 400 тысяч тенге в месяц. 10% отчисляет компания, еще 1 МЗП в качестве стандартного вычета. Допустим вы самостоятельно отнесли в пенсионный фонд еще 50 тысяч тенге. В результате получается такая формула 400 тысяч – 40 тысяч – 42,5 тысячи – 50 тысяч = 267,5 тысяч налогооблагаемая база. Таким образом налог на ваш доход составит 26 750 тенге вместо 40 000 тысяч тенге.

5) Вычет по медицинским услугам

Этот вычет, согласно 348 статье Налогового кодекса РК идентичен вычету по добровольным пенсионным взносам, однако есть несколько нюансов.

– Ограничение по сумме вычета – 94 МРП в 1 год (249 194 тенге) – Только на себя (нельзя получить вычет с оплаты лечения родных, друзей и т.д.) – Только для граждан РК

– Только оздоровительные мед.услуги (косметические не принимаются)

В остальном же все тоже самое, сколько вы заплатили за операцию складываем с пенсионным взносом и 1 МЗП и вычитаем из заработной платы. А из остатка платим свой ИПН.

6) Ипотечный налоговый вычет

Если вы оформили покупку квартиры в кредит, то благодаря этому вычету сможете вернуть проценты, которые заплатили кредитной организации. Здесь формула налогового вычета несколько сложнее. Но стоит сразу отметить несколько нюансов:

– Размер вычета ограничивается вознаграждением банку – Не в каждом банке выдают ипотечные займы, по которым можно получить соответствующий налоговый вычет (необходимо уточнять в кредитной организации можно ли сделать вычет)

– Длиться действие налогового вычета будет до тех пор, пока вы не исчерпаете лимит, равный сумме вознаграждения банку по процентам.

Формула вычисления самого вычета следующая: ЗП – МЗП – Ежемесячный платеж – ОПВ

ОПВ – очередной пенсионный взнос МЗП – минимальная заработная плата

ЗП – заработная плата

Пример: Допустим вы получаете 500 тысяч тенге и купили квартиру за 15 млн тенге. Ваш ежемесячный платеж составляет приблизительно 120 тысяч тенге. Получается 500 тысяч – 42,5 тысячи – 50 тысяч – 120 тысяч = 287,5 тысяч тенге (налогооблагаемая база). Таким образом налог вы заплатите 28 750 тенге вместо 50 тысяч тенге.

7) Стандартный налоговый вычет на социальные группы

Для начала определим, какие граждане попадают под данный вид налогового вычета:

– участникам ВОВ и приравненным лицам; – лицам, награжденным орденами и медалями бывшего СССР в годы ВОВ; – лицам, которые минимум пол года работали или воевали в годы ВОВ; – инвалидам I, II или III групп; – детям-инвалидам – одному из родителей, опекунов, попечителей ребенка-инвалида; – одному из родителей, опекунов, попечителей лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства»; – одному из усыновителей;

– одному из приемных родителей.

Теперь определимся с подсчетом данного вычета. Согласно налоговому кодексу, вы можете рассчитывать ежегодно на вычет в размере 882 МРП (2 338 182 тенге). Именно такая сумма не будет облагаться индивидуальным подоходным налогом в тот год, в который вы подали заявление на получение вычета работодателю.

Пример 1: Допустим у вас ребенок-инвалид, а ваша заработная плата составляет 180 тысяч тенге в месяц или 2 160 000 тысяч тенге в год. Если вы подаете документы на получение налогового вычета, то подоходный налог вы не платите на протяжении всего года вообще.

Пример 2: Допустим вы инвалид второй группы и получаете заработную плату в 250 тысяч тенге в месяц или 3 млн тенге в год. Тогда вашей налогооблагаемой базой будет 661 818 тенге в год или 55 151 тенге в месяц. Таким образом вы заплатите в бюджет от своего ежемесячного дохода 5515 тенге.

Какие изменения грянули в 2021 году?

В текущем году должны были нагрянуть изменения в области налоговых вычетов. По крайней мере так думало правительство РК в 2021 году, когда запускало этот финансовый рычаг в работу.

Как мы говорили ранее, все нововведения были спланированы с учетом введения в полную рабочую силу всеобщего декларирования, которое по ряду причин так и не было реализовано в стране и планируется, что его запуск будет не ранее 2022 года.

А с учетом сложившейся ситуации в мировой экономике и ее влияния на состояние внутренней экономики Казахстана, и эта дата может быть не точной.

Как получить налоговый вычет? Куда обратиться?

Получить налоговый вычет, причем какой бы вид вычета вы не выбрали бы, можно тремя способами:

  1. Через бухгалтерию (налогового агента\работодателя).
  2. Самостоятельно

В первом случае вам достаточно предоставить в бухгалтерию вашей компании заявление в свободной форме, в котором вы указываете вид налогового вычета и все данные о проведенной операции.

А также к пакету документов следует приложить все, что связано со сделкой.

Например, если вы перенесли дорогостоящую медицинскую операцию, которую оплатили из своего кармана, то предоставляете выписку из больницы и чек об оплате данной услуге.

Во втором случае, все тоже самое нужно направить не работодателю, а в отделение налогового органа по месту жительства.

Какие документы нужны для оформления вычетов?

Тут мы постараемся кратко перечислить пакеты документов, которые необходимо собрать для того или иного налогового вычета.

  1. Пенсионные выплаты – заявление в бухгалтерию компании (остальное организация выясняет самостоятельно).
  2. Стандартный вычет – заявление в бухгалтерию компании (остальное работодатель выясняет самостоятельно).
  3. Пенсионный вычет – Заявление в налоговый орган по месту жительства
  4. Вычет по пенсионным взносам – Заявление в бухгалтерию, выписка из пенсионного фонда о внесении средств
  5. Вычет по медицинским услугам – Заявление, выписка из больницы, чек об оплате медицинских услуг
  6. Налоговый вычет по вознаграждениям (Ипотечный) – заявление в бухгалтерию, копия кредитного договора, чеки об оплате ежемесячных платежей, график погашения ссуды.
  7. Стандартный налоговый вычет (для категорий граждан) – заявление в бухгалтерию, справка или другой документ доказывающий вашу принадлежность к категории граждан, попадающих под стандартный налоговый вычет.

Источник: https://babkazaim.kz/articles/nalogovye-vychety-v-kazahstane-kak-izmenyatsya-v-2021

Налоговые льготы для инвалидов в Казахстане в 2021 году

Льготы по ипн

При определенных обстоятельствах граждане любого государства нуждаются в снижении налогового бремени. Чаще всего это люди, которые относятся к категориям населения, уязвимым с социальной точки зрения – в том числе из-за физических ограничений, связанных со здоровьем.

Граждане Казахстана, которым присвоена инвалидность, могут рассчитывать на ряд льгот, связанных с налоговыми выплатами и другими сборами. Помимо налоговых привилегий им также полагается ряд других преференций социального и медицинского характера, но сегодня мы поговорим именно о послаблениях со стороны налоговых служб.

Давайте выясним, на каких условиях льготы могут быть оформлены инвалидами Казахстана.

Правовое положение инвалидов в Казахстане регламентировано Законом Республики Казахстан «О соцзащите инвалидов», в соответствии с которым инвалидами признаются граждане, нарушение здоровья которых повлекло стойкое расстройство функций организма, вызванное болезнью, увечьем, их последствиями или врожденным дефектом, которые ограничивают жизнедеятельность и обуславливают применение к ним мер соцзащиты. 

Как получить льготы по налогам инвалидам Казахстана

Все виды льгот предоставляются человеку только при наличии документального подтверждения инвалидности. Претендующий на льготные условия гражданин должен предъявить документ, подтверждающий его состояние (удостоверение инвалида). Получение статуса инвалида происходит по следующему алгоритму:

  1. Гражданин посещает участкового врача или узкого специалиста в медучреждении по месту жительства с просьбой выдать направление на стационарное лечение.
  2. После того, как стационарное лечение завершено, пациенту следует повторно посетить лечащего доктора, имея при себе выписку из истории болезни и справку о подтвержденном диагнозе. Врачом выдается направление на дополнительные диагностические исследования.
  3. Затем человек общается с членами врачебно-консультационной комиссии, которые во время разговора с пациентом проверяют также справки и иную врачебную документацию. В случае положительного решения по результатам проверки гражданин не ранее чем через 4 месяца после того, как наступила временная нетрудоспособность, направляется в территориальное отделение медико-социальной экспертизы (МСЭ).
  4. Сотрудники МСЭ осматривают больного, оценивают, насколько серьезны нарушения его здоровья, и ограничены возможности и способность к труду, а также изучают медицинскую документацию. После этого, при наличии достаточных оснований, происходит вынесение коллегиального экспертного заключения о присвоении группы инвалидности. 

Следует отметить, что как правило, проведение МСЭ осуществляется по месту фактического проживания или регистрации гражданина, однако, при наличии определенных обстоятельств (к примеру, если пациент не может самостоятельно передвигаться), МСЭ может быть проведена на дому, в больничном стационаре, в местах тюремного заключения или даже заочно.

Виды налогов, по которым можно получить льготу инвалидам из Казахстана

Налоговые льготы для инвалидов перечислены в статьях Налогового кодекса РК, представленных в нижеприведенной таблице:

Вид налогаГруппа инвалидности№ статьи НК
Индивидуальный подоходный налог1, 2, 3 группа, ребенок-инвалид, один из родителей или опекунов ребенка-инвалида или инвалида с детстваст. 156, п.1, пп. 12-13, 13.2
Налог на автотранспортВсе группыст. 365, п. 3, 5-7
Госпошлина за регистрацию автомашиныЛюбая группа, один из родителей инвалида с детстваст. 546, пп. 7
Земельный налогВсе группы, родитель инвалида с детстваст. 373, п. 3, пп. 4
Налог на имущество1, 2 группаст. 403, п. 2, пп. 3
Сбор при регистрации ИПВсе группыОтдельного законодательного акта нет, т.к. регистрация ИП бесплатна для всех казахов
Налог на сделки с недвижимой собственностьюВсе группы, родитель инвалида с детстваст. 457, пп. 2
Сбор за регистрацию залога недвижимостиВсе группы, родитель инвалида с детстваст. 457, пп. 3
Госпошлина за обращение в судебные органыст. 541, пп. 12
Госпошлина за обращение к нотариусуст. 542, пп. 2
Сбор за регистрацию авторских правст. 457, пп. 5
Госпошлина при оформлении документации, удостоверяющей личностьст. 546, пп. 1, 6
Госпошлина в ЗАГСст. 543, пп. 1

Следует остановиться на каждом виде выплат подробнее.

Льгота по уплате налога на доходы

Обязанность по внесению данной выплаты в госбюджет возлагается на всех граждан, получающих официальные доходы (зарплаты, пенсии, доходы от сдачи недвижимости, разовые выплаты, выигрыши в лотерею, дивиденды и т.п.). При этом законодатель сделал исключение для следующих граждан:

  • имеющих инвалидность любой группы;
  • детей-инвалидов;
  • матери или отца, опекунов, попечителей  детей-инвалидов (до достижения ими восемнадцатилетия) или детей-инвалидов с детства (на протяжении жизни детей).

Вышеперечисленные граждане имеют право на освобождение от налоговых выплат на доходы, размер которых не превышает 882 МРП (минимального расчетного показателя, используемого для расчета суммы налога).

Для того, чтобы не платить налог, гражданам, помимо документа, подтверждающего их статус, необходимо представление в налоговую службу соответствующего заявления.

Льгота по уплате налога на транспортное средство

На всех автовладельцев возложена обязанность по внесению выплат в пользу государства, если они являются собственниками машины.

Однако если автомобиль находится в собственности инвалида любой группы, он освобождается от такой обязанности (за исключением машин,  двигатель которых имеет объем свыше 4 тысяч см3 и которые были зарегистрированы позже 31.12.2013 г.).

Важно! Условие о льготах распространяется только на одну автомашину, поэтому не имеет смысла регистрировать весь автотранспорт, находящийся в распоряжении семьи, на родственника-инвалида.

Освобождение от госпошлины при регистрации авто

После того, как гражданин приобрел ТС и получил гос. номера, требуется оформление его в собственность. Эти действия сопровождаются взиманием госпошлины. Однако люди с инвалидностью любой группы освобождаются от этой обязанности после предъявления соответствующего удостоверения в налоговую службу.

Льгота по уплате налога на землю

Владельцы участков земли также обязаны уплачивать налог на земельные наделы. При этом освобождение от таких выплат предоставляется:

  • гражданам с инвалидностью любой группы;
  • одному из родителей ребенка-инвалида с детства.

Они могут не производить выплаты, если владеют участками земли:

  • отданными под жилищный фонд (любые постройки при нем тоже не облагаются налогом);
  • находящимися при доме;
  • на которых ведется личное (подсобное) хозяйство, находится сад или строится дача (в том числе земли, отданные под постройку);
  • на которых расположены гаражи.

Льгота по имущественному налогу

Если гражданин, владеющий имуществом, подлежащим налогообложению,  имеет инвалидность 1 или 2 группы, а также получает квитанцию об оплате услуг ЖКХ с графой об уплате налога на него, ему следует уточнить стоимость своей собственности. Это необходимо сделать, поскольку, если ее стоимость ниже 1500 МРТ, он полностью может не уплачивать налог. А если стоимость владений превышает эту сумму, владелец будет освобожден от уплаты налога в пределах этой суммы.

Освобождение от пошлины при регистрации ИП

Человек, имеющий ограниченные возможности здоровья, может не захотеть сидеть дома по многим причинам (нехватка средств, желание заняться интересной работой и т.п.). В этом случае он наравне с другими гражданами вправе заняться бизнесом, зарегистрировав ИП. При этом он, независимо от группы инвалидности, освобождается от уплаты сбора за регистрацию ИП в налоговой.

Специалисты рекомендуют таким гражданам перед постановкой на учет определиться с конкретным видом деятельности, которой он намерен заниматься, и осуществить разработку бизнес-плана, чтобы без проблем занять соответствующую нишу на рынке товаров и услуг.

Льготы при совершении сделок с недвижимостью

Если человек намерен продать/купить недвижимое имущество, ему потребуется уплатить госпошлину за регистрацию прав на недвижимость и совершение сделки. 

От такой обязанности освобождены люди, имеющие инвалидность любой группы, а также мать/отец, воспитывающие детей-инвалидов с детства.

Льготы при регистрации залога недвижимости

Передача недвижимых объектов под залог в Казахстане подлежит государственной регистрации, за которую взимается сбор. Инвалиды любой группы, а также родитель инвалида с детства освобождены от таких обязательств.

Льготы при обращении в судебные органы

В жизни почти каждого человека может возникнуть ситуация, когда ему потребуется защитить свои права в судебных инстанциях. Это может быть спор о  правах на наследуемое имущество, прекращение брачных отношений, а также вопросы, связанные с гражданскими договорами, и многое другое.

В этом случае, для того, чтобы обращение было рассмотрено соответствующими органами, потребуется уплатить госпошлину в бюджет страны.

Однако граждане, имеющие какую-либо из трех групп инвалидности, а также отец/мать инвалида с детства не уплачивают данный сбор, независимо от того, о каком деле идет речь, и какая документация направляется в судебные органы.

Льготы при обращении к нотариусу

Услуги работников нотариата могут потребоваться человеку, если ему необходимо удостоверить сделку, получить документы о праве на наследство, заверить завещание и так далее. За совершение всех нотариальных действий взимается госпошлина

Однако это правило не распространяется на инвалидов и одного из родителей инвалида детства, которые на законных основаниях не производят уплату данного государственного сбора, пользуясь услугами нотариусов на безвозмездной основе.

Льготы при оформление документов в МВД

Если человеку необходимо зарегистрироваться по месту проживания, получить паспорт или удостоверение личности гражданина Республики, или вид на жительство иностранца, или удостоверение лица без гражданства, он также должен уплатить сбор в пользу государства.

От такой обязанности освобождены инвалиды любой группы  и один из родителей инвалида с детства.

Освобождение от госпошлин в органах ЗАГС

При заключении брака, смене ФИО, разводе и в некоторых других случаях в органах ЗАГС выдаются свидетельства, подтверждающие совершение значимых действий, а также оформляются повторные свидетельства и различные справки (например, о том, что гражданин не заключал брак ранее). За получение документов также необходимо уплатить госпошлину.

Предъявив документы, подтверждающие группу инвалидности или факт воспитания ребенка-инвалида с детства, граждане не уплачивают данный налоговый сбор.

Льготы при госрегистрации прав на авторские произведения

Если человек, имеющий любую из групп инвалидности, или воспитывающий ребенка–инвалида с детства, является автором какого-либо произведения художественного, музыкального или иного характера, с него не производится взимание сбора при госрегистрации авторских прав на него.

Заключение

Инвалиды относятся к социально незащищенной категории граждан, поскольку в связи с их болезнями или увечьями они в той или иной степени ограничены в способности к полноценной работе, и поэтому они зачастую испытывают значительные материальные трудности, поскольку единственным их доходом являются пенсионные выплаты.

Также это обусловлено тем, что большинство нарушений здоровья, послуживших причиной получения инвалидности, требуют значительных финансовых затрат на медикаменты, дополнительные медуслуги, которые они не могут получить бесплатно по социальным программам, а также на санаторно-курортное лечение, усиленное питание и др.

Именно по этим причинам они нуждаются в уменьшении финансовой нагрузки, возникающей в результате налогообложения, и освобождаются от обязанностей по уплате части налогов, которые часто серьезно уменьшают их бюджет.

При этом нередки случаи, когда граждане, не имея нарушений здоровья, пытаются добиться статуса инвалидов для необоснованного получения государственных пособий и льгот.

Именно по этой причине, для того, чтобы предоставить помощь действительно нуждающимся в ней, получение инвалидности сопровождается сложной процедурой многоступенчатого медицинского обследования с привлечением врачей разных специализаций.

Типичные ошибки

Ошибка 1. Гражданин Казахстана с инвалидностью, обращаясь в судебные органы, по ошибке уплачивает госпошлину, и, узнав об этом, ничего не предпринимает, считая деньги потерянными.

Источник: https://garant-konsult.com/kakie-polozheny-nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-v-kazaxstane/

Как казахстанцы могут отжать свои налоги у государства

Льготы по ипн

Большая их часть невелика. Но если знать, как применять, и делать это регулярно, то сумма набирается вполне себе вменяемая. Бухгалтеры знают эти правила, но обычно не говорят простым работникам. Применение вычетов не означает, что вам вернут деньги. Они лишь позволяют не облагать данью некоторые ваши расходы.

Главный прямой сбор, который платит каждый гражданин РК, – индивидуальный подоходный налог. Сокращенно ИПН. Ставка по нему “плоская” – все платят 10 процентов независимо от дохода. Все вычеты применяются именно к этому налогу.

Основная масса людей, которые выплачивают ИПН, – это, конечно, работники. При зарплате в 120 тысяч тенге оброк составляет 12 тысяч. И тут начинается интересное.

Справка “КАРАВАНА”

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Можно сказать, что это льгота от государства. Она позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от некоторых жизненных обстоятельств. Сумма вычета зависит от размера минимальной заработной платы (МЗП). МЗП на 2021 год – 28 284 тенге.

Пенсионный вычет

Согласно статье 342 Налогового кодекса (НК), это первый из вычетов. И он применяется в первую очередь. Пенсионный взнос – 10 процентов от дохода работника.

Вычеты применяются так: например, доход работника – 100 тысяч тенге. Из них отнимаются 10 процентов – это сумма обязательных пенсионных выплат (ОПВ). Их работодатель должен удержать у работника и перечислить в пенсионный фонд.

Налог берется с остатка. Или с 90 тысяч тенге. В итоге ИПН при доходе в 100 тысяч тенге будет 9 тысяч. На руки работник получит 81 тысячу. А без вычета получил бы 80.

Пункт о налоге с продажи имущества возмутил казахстанцев

По факту все предприятия делают этот вычет автоматически. Но если есть сомнения, надо провести обратный расчет. Для этого надо взять выписку из пенсионного фонда, где указаны отчисления работника, и справку из бухгалтерии предприятия, где отражается его доход и все платежи.

Вычеты по пенсионным выплатам

Государство считает доходом и пенсию стариков. И взимает с нее свой налог. Чтобы снизить нагрузку, к ним тоже применена система вычетов.

Согласно пункту 1 статьи 345, вычет составляет 1 МЗП за каждый месяц, за который была сделана выплата.

Например, пенсионер получает 60 тысяч тенге. Отнимаем 28 284. Получаем 31 716 тенге. 10 процентов ИПН от этой суммы составляют 3 172 тенге. Без вычета – 6 тысяч. В два раза больше. На руки пенсионер получит 56 828 тенге.

Стандартные вычеты

Право на стандартные вычеты имеют все наемные работники, независимо от возраста, стажа, специальности, пола, образования и даже сексуальной и религиозной ориентации. Но только на основании заявления самого работника.

Заявление надо подать в бухгалтерию предприятия. Бумага может быть составлена в свободной форме. Основанием является пункт 1 статьи 346 Налогового кодекса. Само заявление можно подавать раз в год. Скажем, в начале января.

Добровольная пенсия

С нового года три налоговых вычета собраны в одной статье: по добровольным пенсионным взносам, на медицину и по вознаграждениям. Это упрощает их применение.

Сегодня в ЕНПФ открыто 38 тысяч добровольных пенсионных счетов. Немного. Но есть. Налоговый кодекс тоже поощряет их владельцев.

Учитывая, что у нас добровольные взносы делают в основном специалисты с высокими доходами, то за точку отсчета возьмем сумму в 500 тысяч. Итак, сначала он заплатит 50 тысяч пенсионных. Затем минус 1 МЗП и минус, допустим, 40 тысяч добровольный взнос. Получится налого­облагаемая сумма – 381 716 тенге. Налог – 38 тысяч. Экономия – 4 тысячи.

Таким гражданам тоже надо предоставить в бухгалтерию заявление о применении вычета и подтверждающие документы.

Это договор о добровольном пенсионном обеспечении и квитанция о переводе денег в ЕНПФ. То есть документы он должен предоставлять ежемесячно, по факту перечисления. Основание – статья 347 НК РК.

Вычеты на медицину

Это самое интересное, но пока трудноисполнимое. Государство стимулирует граждан следить за своим здоровьем. Но одновременно заставляет нас лечиться не у тех, кому мы доверяем, а там, где бухгалтерия “белая”. Статья 348 говорит, что вычет на медицину может составлять не более 8 МЗП в год. Это 226 272 тенге. Вроде немало. Но серьезные операции обычно в разы дороже.

Причем там же указано, что вычеты может применять только гражданин РК, и только в свою пользу. То есть для иностранца это бесполезно. Или если хочешь оплатить лечение своего ребенка, своих родителей, близких родственников.

Есть другое ограничение: вычеты не могут быть применены для косметологических операций. Например, если лечишь зубы – это стоматологическая услуга. Но если отбеливаешь их – это уже косметология.

К заявлению на вычет прикладываются подтверждающие документы. Это договор на оказание платных медицинских услуг, в нем должна быть выделена стоимость самой услуги, выписка, которая содержит информацию о стоимости, и документ об оплате.

Проблема в том, что сейчас множество мест, где чеки вам не дадут. Это стоматологические кабинеты, амбулатории при больницах, массажные салоны. Или же чеки дают, но эти бумажки забирают те, кто оказывает услугу, – врачи и сестры. Засада. Что общего между налогами в Казахстане и стриптизом

Такое лечение получал и я сам. Формально приписан к одной поликлинике. Но так как ближе к дому находится 12-я клиника, то там я и проходил амбулаторное лечение. Каждый день оплачивал услугу, приносил чек медсестре. Только после этого мог пройти в палату под капельницу. Ни договора, ни чека у меня не оставалось. Хотя все деньги проходили “по белому”.

Вычеты по ипотеке

Называется “Налоговый вычет по вознаграждениям”. Правила расписаны в статье 349 НК РК. Применяется только для тех, кто купил жилье по программе Жилстройсбербанка. Например, человек взял кредит на 10 миллионов тенге. Всего же банку он выплатит 12 миллионов.

Разница между суммами – 2 миллиона – это вознаграждение банка. С этой суммы налог также можно списать. Вычет берется на основании заявления. К нему надо приложить копии договора ипотечного займа с ЖССБ, график погашения займа и чеки. Суммы вознаграждений указаны в графике погашения займа.

Реальный шанс от ЖССБК

***

Для чего налоговики дарят такую “конфетку”? Ответ прост: так нам показывают, что работать легально выгодно. Покажите свои доходы, а мы вернем вам ваши же деньги.

Кто работает “по черному” и получает заплату в конверте – получать вычеты не может. Выходит, чтобы страна была сильна – плати налоги сполна.

Материал подготовлен при содействии управления разъяснительной работы ДГД Алматы

Алматы

Источник: https://www.caravan.kz/articles/kak-kazakhstancy-mogut-otzhat-svoi-nalogi-u-gosudarstva-434753/

Все о легальности
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: