Оплата патента сроки

Содержание
  1. Срок подачи заявления на патент на 2021 год
  2. Что такое патент ИП
  3. На какие виды деятельности распространяется патент в 2021 году
  4. Как получить патент на определённый вид деятельности
  5. Когда подавать заявление на патент?
  6. Срок действия патента
  7. Как продлить действие патента
  8. Сроки оплаты патента для иностранных граждан: порядок оплаты налога
  9. Платежи и сроки
  10. Что такое оплата патента
  11. Расчет суммы оплаты
  12. Формула расчета
  13. Способы оплаты
  14. Электронная оплата на сайте
  15. Платеж в банке
  16. Оплата на терминале
  17. Нужно ли хранить квитанции
  18. Ответственность за неуплату налога на прибыль
  19. Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба
  20. Ставка налога по патенту
  21. Ставка 0%
  22. Ставка 6%
  23. Ставка 4%
  24. Как посчитать налог по ПСН
  25. Порядок и сроки оплаты патента
  26. Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?
  27. Ип прекратил деятельность до истечения срока патента
  28. Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе
  29. Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой
  30. Нужно ли платить за патент до 15 июня: анализ ситуации
  31. Президент Федерации мигрантов: «Платить за патент не нужно до 15 июня»
  32. Юристы: «Оплачивать за патент нужно»
  33. А что говорят в министерстве внутренних дел?
  34. Какие из этого всего можно сделать выводы?
  35. Патент для ИП: как работает, преимущества и недостатки
  36. Как работает патент
  37. Кто может работать на патенте
  38. Преимущества патентной системы налогообложения
  39. Недостатки патентной системы налогообложения
  40. Стоит ли работать на патенте
  41. Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2021 году
  42. Что это такое
  43. Как перейти
  44. Как оплатить патент ИП в 2021 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС
  45. Как оплачивать
  46. Отчетность
  47. Изменения в ПСН
  48. Форма заявления на получение патента

Срок подачи заявления на патент на 2021 год

Оплата патента сроки

Для некоторых систем налогообложения, действующих в России, срок перехода установлен на начало нового года. Так, если вы не перешли на упрощённую систему налогообложения сразу после регистрации бизнеса, то такая возможность появится только с 1 января.

Патентная система налогообложения в этом смысле проще. Оформить патент на разрешённый вид деятельности можно в любое время года. Причем, патент для ИП на 2021 год может быть получен как на один, так и на несколько месяцев.

Что такое патент ИП

Если вы хотите подать заявление на патент для ИП на 2021 год, рекомендуем ознакомиться с краткой информацией про этот налоговый режим.

Патент выдают только индивидуальным предпринимателям, которые работают в рамках патентной системы налогообложения. На ПСН нет сложной отчётности или деклараций, потому что реально получаемый доход для расчёта налога не учитывается. Вместо этого применяется понятие «потенциально возможного годового дохода», который устанавливают муниципальные органы власти.

Например, законодательное собрание Омской области установило, что потенциальный доход ИП без работников, занятого ремонтом и пошивом швейных, меховых и кожаных изделий, составляет 160 000 рублей в год. В реальности предприниматель может зарабатывать в несколько раз больше, но платить налог будет только с этого установленного дохода.

Налоговая ставка на ПСН составляет 6%, поэтому омская швея заплатит за свой патент всего 800 рублей в месяц. От уплаты других налогов патентная система налогообложения освобождает, за некоторым исключением (например, НДС при ввозе товаров на территорию РФ).

Именно низкая налоговая нагрузка – главное преимущество патентной системы, но не во всех городах патент стоит так дёшево. Поэтому подавать заявление на патент для ИП на 2021 год надо только тогда, когда вы узнали его стоимость в налоговой инспекции или на калькуляторе ФНС.

Порядок оплаты патента зависит от периода его действия. Если патент выдан на срок до шести месяцев, то всю сумму надо внести до окончания его действия. Для патента со сроком от шести до двенадцати месяцев сначала надо заплатить 1/3 суммы (в срок не позже 90 дней), а 2/3 стоимости – до даты прекращения.

На ПСН действует ряд ограничений:

  • максимальная численность работников индивидуального предпринимателя не должна превышать 15 человек;
  • допустимый доход не может превышать 60 млн рублей в год (хотя реальный доход не применяется при расчёте налога, но отражается в Книге учёта доходов ИП на ПСН);
  • выданное разрешение действует только на территории одного муниципального образования, кроме патента для автоперевозок и развозной/разносной розничной торговли (здесь территорией является весь субъект РФ);
  • если ИП планирует заниматься несколькими видами патентной деятельности, то на каждый из них оформляется отдельный документ;
  • сейчас работодатели на ПСН платят страховые взносы за работников по общим тарифам, право применять пониженные ставки для них отменили;
  • страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель платит за себя и за работников, не влияют на расчёт налога, т.е. не уменьшают стоимость патента.

Учитывая сказанное, решение о переходе на патентную систему стоит принимать только после того, как вы сравнили предполагаемую налоговую нагрузку на разных режимах. Если вам трудно сделать это самостоятельно, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию по налогообложению.

На какие виды деятельности распространяется патент в 2021 году

Виды деятельности, разрешённые для патентной системы налогообложения, приводятся в статье 346.43 НК РФ. В основном, это услуги населению, причем, указанные очень конкретно. Например, ремонт, чистка, окраска и пошив обуви. Этим ПСН отличается от ЕНВД, где используется общее понятие разрешённого направления бизнеса «бытовые услуги».

Если предприниматель оказывает несколько разных видов бытовых услуг, то на каждую из них ему придётся покупать отдельный патент. Это надо заранее учитывать, возможно, в таком случае будет выгоднее работать на ЕНВД и платить один налог на разные виды услуг.

В 2021 году к разрешённым видам патентной деятельности добавят ещё и сельское хозяйство. Причём, на животноводство и растениеводство можно будет оформить один патент. В отношении розничной торговли и общепита ограничения по площади остались прежними – не более 50 квадратных метров.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно добавлять виды деятельности для ПСН на своей территории, поэтому полный перечень направлений надо узнавать из соответствующего регионального закона. Количество патентов и место ведения деятельности в разных регионах РФ Налоговый кодекс не ограничивает.

Как получить патент на определённый вид деятельности

Для подачи заявления на патент на 2021 год надо обратиться в налоговую инспекцию по месту патентной деятельности. Если предприниматель оказывает услуги через интернет, то обращаться необходимо в ИФНС по месту прописки, даже если его клиенты находятся в другом городе.

Заявление подают на официальном бланке, утверждённом Федеральной налоговой службой (форма 26.5-1). В бланке пять страниц, но заполнять все не требуется. В зависимости от вида деятельности, на который получают патент, оформляют разные страницы.

Первые две страницы формы 26.5-1 заполняют во всех случаях. А поля, где указывают сведения об объектах торговли и общепита или информацию о транспортном средстве, -только при выборе соответствующего направления бизнеса.

О том, как заполнить заявление для ПСН, вы можете узнать в этой статье. Там же вы найдёте заполненный образец и сам бланк актуальной формы 26.5-1.

ИФНС может отказать в выдаче патента, причины отказа перечислены в Налоговом кодексе:

  1. несоответствие указанного вида деятельности перечню, установленному статьей 346.43 НК РФ или закону субъекта РФ;
  2. не соблюдено условие о календарном годе, в течение которого действует патент (например, заявлен срок с 1 ноября 2021 года по 31 мая 2021 года);
  3. право работы на ПСН уже утрачено предпринимателем в году, в котором подано заявление (превышена численность работников или размер полученного дохода);
  4. по уже выданному патенту есть недоимка, т.е. его стоимость не оплачена вовремя;
  5. обязательные поля формы 26.5-1 не заполнены.

Когда подавать заявление на патент?

Срок подачи заявления установлен пунктом 2 статьи 346.45 НК РФ – не позднее 10 рабочих дней до начала действия. То есть, чтобы получить патент для ИП на 2021 год с 1 января, заявление на него надо было подать не позже 17 декабря 2021 года.

Что будет, если предприниматель опоздает и подаст заявление позже установленного срока? Ведь в перечне причин для отказа этого основания нет. В письме от 14 июля 2021 г. N 03-11-12/45160 Минфин отвечает, что налоговый орган вправе рассмотреть такое заявление и выдать патент. Однако право – это не обязанность, поэтому лучше этот срок всё-таки не нарушать.

Срок действия патента

Несмотря на то, что патентная система налогообложения проста для учёта и расчёта налога, здесь есть один неудобный для предпринимателей нюанс. Каждый патент действует определённый срок – от одного до двенадцати месяцев, но только в пределах календарного года.

Предположим, вы оформили патент с 15 марта, т.е. он начинать действовать не с начала месяца, а с его середины. Максимальный срок, на который можно оформить патент, – это девять месяцев, до 15 декабря. Но остаток декабря доработать на ПСН нельзя, потому что до конца года не набирается полного месяца.

Чиновники не видят в этом ничего странного и предлагают оставшиеся дни года доработать на упрощённой или общей системе налогообложения. На практике это сделать сложно, ведь эти налоговые режимы сильно отличаются от ПСН.

И хорошо, если предприниматель заранее подал заявление о переходе на УСН, потому что сдать декларацию по этому режиму просто. Но если совмещения с упрощёнкой нет, то придётся отчитаться за этот период в рамках ОСНО.

Это значит, что надо сдать 3-НДФЛ и декларацию по НДС, которую принимают только в электронном виде, а также заполнить соответствующие книги налогового учёта.

Без бухгалтера или специализированного сервиса подготовить такую отчётность сложно.

Что можно сделать в такой ситуации, если вы не хотите дорабатывать несколько дней на ОСНО или УСН? Можно временно приостановить деятельность до нового года, но это негативно отразится на доходах предпринимателя.

А можно заранее оформить отдельный патент на срок с 1 по 31 декабря. Правда, в этом случае период с 1 по 14 декабря оказывается оплаченным дважды, ведь до середины месяца продолжается действие прежнего патента.

Формально ИФНС не может в этом случае отказать в выдаче нового патента, потому что в статье 346.45 НК РФ нет такого основания. Да и налоговых поступлений от ИП получается больше, поэтому на практике инспекции идут на это. Но чтобы не оказываться в подобных ситуациях, лучше оформлять патент с 1-го числа месяца.

Как продлить действие патента

Как мы уже говорили, патент – это документ, который позволяет заниматься каким-то одним видом деятельности несколько месяцев подряд. Иногда предприниматели решают попробовать такой вариант налогообложения, поэтому патент оформляют на короткий срок, предполагая, что позже его можно продлить.

Это было бы удобно, но, к сожалению, Налоговый кодекс не предусматривает продление патента ИП на следующий налоговый период. Если вы работаете на ПСН и вас устраивает этот режим, то надо вовремя подать новое заявление на патент для ИП на 2021 год. Причём, лучше выбирать максимально возможный срок, т.е. 12 месяцев.

Если же вы подали заявление на более короткий срок, не забывайте вовремя обратиться за новым патентом, иначе деятельность на ПСН придётся приостановить. Срок подачи заявления для продления патента такой же, как и при первичном его получении – не позднее 10 рабочих дней до начала действия.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/srok-podachi-zayavleniya-na-patent-v-2021-godu

Сроки оплаты патента для иностранных граждан: порядок оплаты налога

Оплата патента сроки

Патент на работу должны получать трудовые мигранты из стран с упрощенным визовым режимом, которые едут трудоустраиваться в Россию. Процесс оформления этого документа не представляет сложности, но существует несколько нюансов по оплате.

Платежи и сроки

Первое и самое важное – сроки, в которые необходимо его оплатить. Они довольно жесткие, и за нарушение не просто полагается штраф – разрешение аннулируется.

Все, кто нуждается в патенте для работы у физического или юридического лица по найму, а это трудовые мигранты из Абхазии и Азербайджана, Таджикистана и Молдовы, Узбекистана и Украины, обязаны не только представить все необходимые документы и оформить разрешение, но и своевременно его оплатить. Если оплата просрочена, собирается весь пакет документов заново.

Кстати. Выдается данное разрешение на различный срок. Оно может быть получено минимум на один календарный месяц и максимум на 12 месяцев.

Первый раз оплата вносится при подаче заявления на выдачу. То есть у заявителя на руках уже должна быть квитанция или иной платежный документ.

Что такое оплата патента

Это отправка в казну авансового платежа, который является налогом на доходы. Он ежемесячно взимается в бюджет за ведение трудовой деятельности.

Кстати. Отличие от иных налоговых выплат и пошлин в том, что сумму регионы устанавливают самостоятельно, и она различна в разных областях России.

  1. Оплата производится за три дня до истечения срока действия в банковских учреждениях;
  2. Онлайн может осуществляться в день окончания;
  3. Сумма должна вноситься полностью;
  4. Частичный платеж считается недействительным, и патент сгорает;
  5. Квитанция формируется на сайте налоговой службы;
  6. При получении документа работнику приходит сообщение, где указан срок, а также ежемесячная сумма, которую он должен оплатить;
  7. Также работник получает ИНН и ссылку на портал ФНС, где формируется электронная платежная квитанция;
  8. Заполнив правильно на сайте поля квитанции, иностранец получает бланк, который можно оплатить наличными, по безналу, онлайн или в банке;
  9. Вносится платеж НДФЛ за месяц, но можно заплатить сразу за весь период действия патента – не более 12 месяцев.

Заполненный образец квитанции

Заполнение платежной квитанции на сайте.

Расчет суммы оплаты

Сумма госпошлины формируется и сообщается налогоплательщику при готовности разрешения. Но многие хотят предварительно узнать ее еще до получения, поскольку каждый субъект РФ имеет право добавлять к базовой величине свой коэффициент, который может повысить стоимость патента в 4 и более раз.

Формула расчета

Стоимость рассчитывается по принципу:

  1. Базовая ставка;
  2. Добавление коэффициента НДФЛ;
  3. Добавление регионального коэффициента.

Базовая ставка на 2021 год составляет для всех субъектов РФ 1200 рублей. Коэффициенты в разных регионах могут быть меньше или больше в 4,5 раза.

Формула расчета следующая: ЕП = БС*КД*РК

Таблица. Расшифровка формулы расчета

АббревиатураРасшифровка
ЕПЕжемесячный патентный платеж
БСБазовая ставка, сумма которой едина – 1200 руб.
КДКоэффициент-дефлятор НДФЛ – равен 1,686
РКРегиональный коэффициент – разный для всех субъектов.

Таким образом, при расчете две постоянные величины и одна переменная перемножаются между собой.

Расчет платежа по Московской области

Региональный коэффициент по области в 2021 году – 2,12535.

ЕП=1200*1,686*2,12535

Сумма, которую иностранный гражданин, работающий по патенту в Московской области, ежемесячно должен платить в 2021 году – 4300 рублей.

Чтобы узнать сумму максимального платежа (12 месяцев), эта сумма умножается на 12.

Способы оплаты

Сформировав на сайте www.nalog.ru квитанцию и заполнив ее, иностранец может совершить оплату различными способами. Главное, помнить, что деньги мгновенно не зачисляются, особенно когда оплата идет через терминал или банк.

Поэтому настоятельно рекомендуется налогоплательщикам во избежание проблем совершать оплату за 3-4 дня до истечения месяца со дня последнего месячного платежа. Особенно это актуально, если окончание оплаты приходится на выходные.

Можно совершить платеж следующими способами.

Электронная оплата на сайте

После формирования квитанции система предложит выбрать способ внесения денег. Если плательщик предпочел безналичный расчет, можно выбрать любой из 19 банков или сайт Госуслуги.

Варианты безналичной оплаты

Либо платеж осуществляется банковской картой в своем банке или банке-партнере. Либо совершается переход на сайт Госуслуги.

Платеж на Госуслугах

Платеж в банке

Если предполагается оплачивать наличными в кассе банка, необходимо распечатать сформированную платежную квитанцию и обратиться в ближайший банк.

Оплата на терминале

Платежный терминал принимает деньги наличными в любое время, в этом его преимущество перед банком.

  1. Необходимо взять с собой старую квитанцию или выписать реквизиты;
  2. Выбрать платежи наличными;
  3. В поиске организаций начать поиск по ИНН, набрав свой;
  4. Ввести КПК;
  5. Ввести КБК;
  6. Набрать ОКТМО;
  7. В статус плательщика ввести 13-значное число;
  8. Ввести адрес, ФИО, регион оплаты;
  9. Выбрать тип платежа и налоговый период;
  10. Ввести оператора сотовой связи, чтобы получить на счет телефона сдачу с платежа, напечатать свой номер;
  11. Послать купюры в приемник.

Нужно ли хранить квитанции

Как и при всех совершенных платежах, квитанции об оплате рекомендуется сохранять. По поводу оплаты за патент существует правило – хранение всех квитанций по текущему патенту совершается до тех пор, пока не получен новый.

То есть первая квитанция месячной оплаты хранится 12 месяцев. И только когда подана заявка на новый патент взамен истекшего, когда она удовлетворена, документ выдан, и на телефон получено сообщение о формировании нового платежа, старые квитанции можно выбросить.

Кстати! Квитанции электронных платежей хранятся в интернете, например, в личном кабинете на Госуслугах. Если платежи производились наличными, в случае возникшей необходимости утерянные квитанции можно восстановить, обратившись в банк.

Ответственность за неуплату налога на прибыль

Если патент иностранцу положено иметь (он гражданин безвизовой страны, жителям которой выдается патент в обязательном порядке), работодатель не имеет права заключать с ним трудовой договор.

Если патент аннулирован, значит у работника его нет, и трудовой договор должен быть немедленно расторгнут.

Кстати. После получения патента трудовой мигрант имеет двухмесячный срок для поиска работодателя в случае отсутствия предварительной договоренности. Копию трудового договора после его заключения он сразу отправляет в ГУВМ.

Если через два месяца после получения патента, даже при его своевременной оплате, договор в миграционную службу не пришел, патент сгорает.

За просрочку оплаты полагается штраф, взимаемый в административном порядке. Сумма штрафа – от 2000 до 7000 рублей в зависимости от:

  • Региона;
  • Длительности просрочки;
  • Предыдущей платежной истории и иных факторов.

Если патент все же оплачен, хоть и с опозданием, его все равно аннулируют, но дадут иностранцу возможность получить новый, если он пройдет всю процедуру оформления в срок до 15 дней. При этом работодателю придется расторгнуть договор с иностранным работником, а затем, при получении нового патента, снова заключить его.

Если просрочка серьезная, или деньги вообще не поступили в бюджет, его владелец высылается из страны, предварительно оплатив штраф.

При отсутствии патента у иностранца нет причин находиться на территории РФ, если срок его пребывания превысил положенный для безвизовой страны. Поэтому его депортируют. Вернуться он может только по истечении трех месяцев.

Источник: https://MigrantVisa.ru/russia/migraciya/oplata-patenta/

Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба

Оплата патента сроки

Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.

Ставка налога по патенту

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

Ставка 0%

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Ставка 6%

Период действия налоговых каникул заканчивается в 2021 году. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Ставка 4%

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2021 по 2021 годы действует ставка до 4%.

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Ип прекратил деятельность до истечения срока патента

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока

Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2021 N 03-11-11/29934.

2. По патенту была выплачена лишь часть суммы

Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе

Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.

Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.

Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой

Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:

Тип налогоплательщика и вид платёжного документа

Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой

Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта

→ Далее

Вид платежа

Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:

18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 

18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 

18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 

18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов 

Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Реквизиты получателя платежа 

Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее

Реквизиты платёжного поручения 

Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель

Основание платежа: ТП — Платежи текущего года

Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите

Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете

Очерёдность платежа: 5

→ Далее

Реквизиты плательщика

Здесь просто заполняете свои реквизиты.

Статья актуальна на 22.04.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip

Нужно ли платить за патент до 15 июня: анализ ситуации

Оплата патента сроки

После Указа Путина №274 развернулись споры относительно того, нужно оплачивать патент с 15 марта по 15 июня, или нет. Президент Федерации мигрантов Вадим Коженов уверяет, что платить за документ не нужно  никому, а юристы и некоторые отделения МВД с этим не согласны. Анализируем ситуацию.

Президент Федерации мигрантов: «Платить за патент не нужно до 15 июня»

В Указе говорится, что на период с 15 марта по 15 июня 2021 года приостанавливаются сроки течения патентов, у которых в данный период истекает срок действия.

После публикации Указа Федерация мигрантов опубликовала несколько видео, в которых категорично заявила, что оплачивать за патент в период с 15 марта по 15 июня не нужно никому.

Президент Федерации Вадим Коженов в видео ссылается на другой документ — методические указания, которые подготовлены МВД. Он отметил, что этот документ предназначен для внутреннего пользования, его номер по СЭД 1/4333. И в этом документе сказано, что вносить авансовые платежи в период до 15 июня не нужно.

Юристы: «Оплачивать за патент нужно»

Юристы придерживаются другого мнения. Например, юрист Дмитрий Ярошенко записал видео, в котором отметил, что с юридической точки зрения документ можно понять следующим образом:

  • если срок действия патента заканчивается в период с 15 марта по 15 июня, то до 15 июня можно продолжить работать без патента. Оплачивать его не нужно.
  • если патент заканчивается после 15 июня, то нужно продолжать оплачивать документ и продлевать его, иначе он будет аннулирован. То есть, если срок действия патента истекает, например, 16 июня, то его необходимо продолжать оплачивать.

Такой же позиции придерживается юрист Роман Степанов.

— Если срок действия патента не истекает с 15 марта по 15 июня, то он должен быть оплачен в обычном режиме. Если это не выполнить, то патент будет считаться недействительным, что повлечет необходимость в последующем получение нового патента, — отметил юрист в публикации на своей странице в Фейсбук.

При этом, юрист признает, что пока что ситуация с оплатой патента очень спорная и  нужны пояснения МВД.

А что говорят в министерстве внутренних дел?

В МВД в том, что касается вопроса оплаты патента, официальных разъяснений пока не давали. Ведомство опубликовало интервью начальника ГУВМ МВД Валентины Казаковой, в котором она комментирует Указ Путина. Но и здесь вопрос с оплатой патента не поднимался.

В соцсетях множество сообщений от иностранных граждан, которые звонили в отделения МВД разных регионов и получили ответ, что за патент платить нужно.

Скриншот из соцсети ВКСкриншот из ВКСкриншот из ВК

Какие из этого всего можно сделать выводы?

UPD: разъяснения МВД относительно оплаты патента.

Согласно Указу, оплачивать патенты в указанный период не требуется. Об этом говорят представители мигрантов, правозащитники и официальные представители МВД. Но по факту получается, что Указ не работает. Во многих регионах от иностранных граждан требуют оплаты патента под угрозой аннулирования документа или увольнения с работы.

Продолжаете ли вы платить за патент несмотря на Указ?

  • Да, в миграционном отделении сказали платить, иначе аннулируют патент 31%, 97 97 – 31% из всех
  • Нет, в миграционном отделении сказали, что оплачивать не нужно до 15 июня 22%, 70 70 – 22% из всех
  • Плачу за патент, так как боюсь, что уволят с работы 15%, 48 48 – 15% из всех
  • Оплатила на 3 месяца вперед, как раз до 15 июня.* 15%, 47 47 – 15% из всех
  • Не плачу за патент, хотя в миграционном отделении сказали платить 8%, 26 26 – 8% из всех
  • Оплатила наперед на весь период действия патента* 8%, 25 25 – 8% из всех
  • Да, в миграционном отделении сказали платить, иначе аннулируют патент 31%, 97 97 – 31% из всех
  • Нет, в миграционном отделении сказали, что оплачивать не нужно до 15 июня 22%, 70 70 – 22% из всех
  • Плачу за патент, так как боюсь, что уволят с работы 15%, 48 48 – 15% из всех
  • Оплатила на 3 месяца вперед, как раз до 15 июня.* 15%, 47 47 – 15% из всех
  • Не плачу за патент, хотя в миграционном отделении сказали платить 8%, 26 26 – 8% из всех
  • Оплатила наперед на весь период действия патента* 8%, 25 25 – 8% из всех

Источник: https://MigrantuRus.com/platit-ili-ne-platit-za-patent-do-15-ijunja-analiz-situacii/

Патент для ИП: как работает, преимущества и недостатки

Оплата патента сроки

Если вы ИП, то можете работать на специальной системе налогообложения — патенте. Этот патент никак не связан с правами на изобретение, а называется так, потому что человек приобретает право заниматься определенной деятельностью. Расскажем, кто имеет право работать на патенте, сколько это будет стоить и в чем плюсы и минусы такой схемы налогообложения.

Как работает патент

Если вы выбрали патентную систему налогообложения, вам не нужно платить налог. Вместо этого необходимо подать заявку и оплатить патент на конкретную деятельность, выплачиваете его сумму в бюджет, а потом работаете свободно.

Сумма патента рассчитывается на основе предполагаемого дохода в выбранной области деятельности — это называют вмененным доходом. Сейчас это те же 6%, что на УСН, но вы платите их не с реальных, а с предполагаемых доходов, то есть получается фиксированная сумма.

Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности и некоторых других факторов: торговых площадей, количества наемных работников и т.п. Например, в Москве патент на розничную торговлю стоит 162 000 рублей в год, а в Томске он же обойдется в 72 000. Рассчитать патент можно в специальном калькуляторе от ФНС.

В некоторых регионах для отдельных видов деятельности действуют налоговые каникулы — новые предприниматели в определенных сферах два календарных года могут не платить стоимость патента.

Кто может работать на патенте

Для применения патента нужно соблюсти три условия: быть ИП, зарабатывать в год не больше 60 миллионов, иметь в подчинении не более 15 сотрудников.

Кроме того, патентная система налогообложения разрешена только для некоторых видов деятельности. Например, можно оформить патент, если вы ремонтируете обувь, открыли парикмахерскую или торгуете товарами в розницу. Полный список видов предпринимательской деятельности можно посмотреть в статье 346.43 НК РФ — список довольно длинный, но туда не попадает, например, дизайн.

Еще есть индивидуальные списки для регионов — в них иногда добавляют дополнительные виды бизнеса для предпринимателей на патенте. 

Преимущества патентной системы налогообложения

  • Есть четкая сумма налога и страховых взносов, которую нужно заплатить, можно точно рассчитать свой бюджет.
  • Не нужно платить НДС.
  • Не придется отчитываться в налоговую, из документов нужно вести только книгу доходов — по ней будут проверять, что в год вы не зарабатываете больше 60 миллионов.
  • Есть налоговые каникулы в отдельных регионах — посмотреть их можно на сайте налоговой, в разделе про области регионального законодательства.
  • Можно получить вычет до 18.000 руб. за покупку онлайн-кассы, подав заявление в ИФНС. Это касается ККТ, зарегистрированных до 01.07.
  • Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, в рамках одного календарного года. Например, вы пропустили срок подачи заявления на патент. Ничего страшного: можно начать работать с февраля.

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы.

Недостатки патентной системы налогообложения

  • Можно нанять не более 15 сотрудников, есть ограничения по торговым площадям.
  • Нужно платить авансом: до 01 апреля ⅓ и до конца года ⅔. При этом если вы получили патент, но не оплатили ⅓ в установленный срок, то автоматически лишаетесь права на патент.
  • Сменить деятельность или добавить новую во время действия патента сложно — сумму приобретенного патента вы потеряете.
  • Если доход от работы будет равен вмененному, вы заплатите больший налог, чем при УСН с этого же дохода.  
  • Страховые взносы за себя платить все равно придется, а вот получить налоговый вычет на них из налога не получится. Кроме того, тот самый 1% взносов в ПФР с суммы превышения 300 т.р. платят и те, кто на патенте, а именно 1% от суммы вмененного дохода.

Стоит ли работать на патенте

Выгодно покупать патент, если вы новый предприниматель и попадаете под налоговые каникулы. В таком случае в первые два года можно работать на патенте, а потом либо остаться на нем, либо перейти на УСН. 

Налоговые каникулы для ИП в 2021: кого освободили от налогов.

Еще патент выгоден, если ваши доходы выше вмененных. В таком случае вы платите меньше налога. 

Если у предпринимателя при регистрации заявлено несколько видов деятельности, а патент он приобрёл на определенный вид, то по остальным видам деятельности он считается всё ещё на той системе налогообложения, которую использовал. И в этом случае всё равно придется подавать нулевую декларацию, например, по УСН. Но в этом есть и плюс: если по каким-то условиям предприниматель лишается патента, то считается работающем на том же режиме, что и ранее. 

А вот если доходы небольшие, патент невыгоден, особенно тем, что из суммы налога нельзя вычесть страховые взносы. На УСН или ЕНВД предприниматель уменьшает налог на 100% страховых взносов при отсутствии наёмных работников и на 50% при их наличии, а на патентной системе налогообложения заплатит и полный налог, и взносы. 

Еще патент неудобен, если у вас небольшой стартовый капитал. При открытии бизнеса каждая копейка на счету, доходов еще нет, а уже нужно купить патент, причем порой он стоит недешево. Да, потом не придется платить налоги, но деньги для своего дела часто больше всего нужны именно на старте. Выходом из ситуации может быть покупка патента на более короткий срок, например, на пару месяцев.

Из-за ограничения на количество сотрудников и доход патент не подходит для среднего бизнеса. Поэтому его лучше брать на старте, если это поможет сэкономить на налогах, а когда бизнес разовьется — перейти на другую систему, с менее жесткими ограничениями.

Заходите в Школу Большой Птицы, будем рады!https://school.bigbird.ruЗдесь мы размещаем массу полезного для начинающих и опытных предпринимателей: обучающие курсы, статьи, кейсы, актуальные новости, руководства.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ab8aa5e7ddde824e17a748c/patent-dlia-ip-kak-rabotaet-preimuscestva-i-nedostatki-5d3ffd76f8a62300ad40ab76

Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2021 году

Оплата патента сроки

Стоимость патента для ИП на 2021 год — это сумма, которую предпринимателю придется заплатить государству, чтобы получить разрешение на занятие конкретной деятельностью на конкретной территории.

Согласно Налоговому кодексу, право использовать патент зависит от установленного максимально возможного дохода. При этом размер платежа устанавливается на местном уровне.

В статье расскажем, как вообще устроена эта система налогообложения, а также как узнать размер платежа для конкретного муниципального образования.

Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей в России. Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством.

Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2021 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее.

В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент (виды деятельности на 2021 г. определены Налоговым кодексом) получить просто и недорого, а преимущества использования очевидны.

Что это такое

Патентная система налогообложения (регулируется главой 26.5 Налогового кодекса РФ) предусматривает покупку разрешения предпринимателя у налоговой инспекции на занятие определенными видами деятельности. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги.

Виды патентов для ИП на 2021 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в ст. 346.43 НК РФ.

Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня). Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2021 г.

, стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье.

Как перейти

Для перехода на этот режим потребуется подать заявление на патент на 2021 год или на несколько месяцев в налоговую инспекцию по месту регистрации. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.07.2021 № ММВ-7-3/544@. Скачать заявление можно в конце статьи.

В бланке необходимо в обязательном порядке указать все данные, предусмотренные в нем, точно и без ошибок:

  • паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
  • адрес;
  • ОГРНИП и ИНН;
  • телефон;
  • дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ (период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя).

На второй странице заявления указывается следующая информация:

  • наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
  • среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты). Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности;
  • сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки.

Также может потребоваться заполнение третьей и пятой страниц в отношении объекта осуществления предпринимательства для некоторых конкретных его видов (розничная торговля, оказание услуг общественного питания, сдача в аренду недвижимости). Четвертая содержит сведения об используемых транспортных средствах в соответствующих видах деятельности.

Как оплатить патент ИП в 2021 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС

Прежде всего нужно определить, сколько стоит патент для ИП на 2021 год; стоимость зависит и от правил, установленных на региональном уровне, так как часть полномочий передана субъектам РФ по регулированию правил применения патентной системы налогообложения.

Стоимость патента для ИП на 2021 г. зависит от установленного на региональном уровне возможного дохода предпринимателя. В соответствии с НК РФ, ставка взноса составляет 6 % от этой суммы. Но этот размер может быть скорректирован местным законодательством. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета цены разрешения. Посмотрим, как он работает.

Шаг 1. Нужно принять решение, на какой период оплачивать патент (можно выбрать любое количество месяцев в диапазоне 1–12), а также указать, в какое отделение УФНС поступит оплата, в каком муниципальном образовании ведет деятельность ИП и чем он занимается.

Обратите внимание: как только вы выбираете конкретный УФНС — появляется информация о региональной налоговой ставке и ссылка на местный закон, установивший эту ставку.

Мы выбрали в качестве вида деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом» и количество транспортных средств — 2.

Шаг 2. Осталось нажать кнопку «Рассчитать». Сайт ФНС поможет нам определить, сколько будет стоить патент: расчет налога (калькулятор 2021 от ФНС) займет не более 2 секунд. Итак, мы получили ответ.

Чтобы оценить, выгодно ли в данном конкретном случае работать на ПСН, можно сравнить налоговую нагрузку в разных регионах. Так, патент на тот же вид деятельности в Томске, а не в Челябинске, будет стоить уже 17 926 рублей, а в Рязани — 22 200 рублей. Причем в разных регионах могут отличаться условия по грузоподъемности транспортного средства и количеству автомобилей.

Как оплачивать

Оплатить разрешение надо до истечения срока его действия. Порядок оплаты зависит именно от срока, на который он выдан:

  • в случае выдачи разрешения на срок до полугода — одной суммой не позднее момента окончания его действия;
  • в случае, если срок разрешения составляет от полугода до года, 1/3 — не позднее 90 дней со дня начала действия, оставшиеся 2/3 — до момента окончания его действия.

Реквизиты для заполнения платежных документов (квитанция на оплату патента ИП-2021 — это стандартное платежное поручение) необходимо узнавать в ИФНС по месту выдачи.

Отчетность

Никакой декларации для ПНС не предусмотрено, но нужно вести книгу учета доходов в соответствии с утвержденной Приказом Минфина РФ № 135н формой.

Книгу доходов не нужно сдавать в ИФНС, но данные должны быть внесены точные и соответствующие действительности, так как налоговая может проверить этот документ.

Вести книгу необходимо, чтобы отслеживать общую сумму полученных доходов, так как если она составит более 60 000 000 рублей (лимит для ПСН) за год, применять такой режим налогообложения будет нельзя.

Изменения в ПСН

В настоящий момент Министерство финансов опубликовало проект нового закона о внесении дополнительных поправок в НК РФ, которые как раз касаются ПСН.

Предлагается расширить список видов деятельности — внести в него:

  • растениеводство, услуги в этой области;
  • услуги по уборке (подметанию) улиц и уборке снега и льда;
  • курьерские услуги.

Некоторые виды деятельности поменяют свое название. Также региональным властям будет предоставлено право на установление новых ограничений: в зависимости от количества сдаваемого в аренду имущества, в зависимости от количества используемых транспортных средств или общего количества торговых объектов (стационарных и нестационарных).

Форма заявления на получение патента

Источник: https://ppt.ru/art/nalog/patent-ip

Все о легальности
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: